La Balance de Vérification
La Balance de Vérification est le point de départ lors de la préparation d'états financiers. Son but est de s'assurer que les transactions ont été bien enregistrées.
Lorsque vous faites une Balance de Vérification, les Débits et Crédits de tous les Postes GL sont additionnés. La somme des Débits doit être égale à la somme des Crédits.
À quoi ressemble une Balance de Vérification
Une Balance de Vérification est un tableau comme celui montré ci-bas. Chaque ligne du tableau correspond à un poste comptable. Les colonnes du tableau montrent le numéro du Poste GL, son nom, la somme de ses Débits et la somme de ses Crédits.
La dernière rangée fait la somme des Débits et Crédits pour tous les Postes GL. Ces deux montants doivent être égaux pour que la balance soit 'équilibrée'. Cette condition doit être rencontrée avant de produire les États Financiers.
Les Postes GL sont habituellement montrés en ordre croissant de numéro.
Chaque rangée représente un Poste GL différent. Voici le Poste GL 'Matériel informatique':
À quoi sert la Balance de Vérification?
Comme nous l'avons vu, la Balance de Vérification est faite avant de produire les États Financiers, pour confirmer que les Crédits et Débits pour les Postes GL sont 'équilibrés'.
Si la Balance de Vérification n'est pas équilibrée, il y a une erreur dans les comptes. Voici le genre d'erreur qu'on retrouve souvent lorsqu'on fait de la comptabilité manuellement:
Une entrée dans un Poste GL a été oubliée.
Un montant a été entré en tant que 'débit', alors qu'il aurait dû être un 'crédit'.
Un montant a été entré incorrectement.
Le calcul du total des débits et crédits par poste comptable est incorrect.
Il est très long et pénible de trouver ces erreurs.
Heureusement, TeemWork s'assure que toutes ses transactions sont toujours équilibrées. Par conséquent, avec TeemWork, la Balance de Vérification est toujours équilibrée.
Pour en savoir plus:
Avec TeemWork, il est possible de vérifier les entrées pour n'importe quel Poste GL, ainsi que la somme de ses débits et crédits, à partir de l'onglet 'Débits et Crédits pour ce Poste GL' de la fenêtre 'Gestion des Postes GL'.
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